2006年SAP在中石化上线以来,由于资产购置业务涉及到四类相关会计凭证,流程复杂,整套入账体系结束需要产生四类凭证,装订方法各不相同,我把这几年的摸索经验分享一下,仅供大家参考。
工具/原料
SAP系统,资产业务
方法/步骤
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1.生成单据校验凭证: 具体账务处理为: 借:项目成本 贷:其他应付款 说明:此类型凭证单张打印,不打印凭证清单,附件为:购置单据、物资采购申请报告、询价记录、招投标记录、投资资金审批表、合同履行结算单复印件、若为上级部门统一采购的物资,还包括入账通知等。
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2.项目成本结转凭证项目成本结转后生成总账凭证号,具体账 务处理为:借:在建工程 贷:项目成本 不需装订附件,参照单据校验凭证后附件,注明单据校验的凭证号。
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3.在建工程资本化资本化后生成总账凭证号,具体账务处理为:借: 固定资产 贷:在建工程凭证附件为基建或采购验收部门提供固定资产验收单,工程完工交付清单。
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4.付款清账凭证1、付款清账模式,具体账务处理为:借:其他应付款 贷:银行存款凭证附件为投 资 资 金 审批表、合 同 履行结算单、账 号变更申请及相关证明、银 行回单以及其他付款依据等。
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5.最后凭证按顺序装订成册,归档保管。
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