编制财务报销制度

一般来说，对于编制财务报销制度第一步需要我们做的是分析自己的企业那些项目可以报销，那些项目不能报销。这就需要财务经理对以往的数据有很强的掌握能力与很强的财务知识；比如员工的借款，采购，日常行政开支等，那些项目属于可以报销的需要掌握很好，这样你才能分项的进行编制。

汇总各个项目常有的项目进行分析，对其中的报销对象，范围，业务归属要有很强的意识。比如采购活动中的项目，你需要知道那些属于采购活动，那些不属于采购活动，从而对采购活动的报销需要有个根据，不能是所有采购人员的费用都能往我们这丢。你必须有根据的进行编辑，那些项目可以，那些项目不可以。

限定报销的金额，这是一种风险的控制手段。如果你的金额没有限定，那么采购人员，业务人员对于财务就是一种漏洞，那么就会拿一张大额的发票给你，而且也不会有成本节约的意识，因此需要有限定的报销金额。具体的说，比如你出差的住宿费，最多的金额是多少。如果业务员回来报销伙食费，最多能报销多少，这些你都必须有个数。

制定审批原则与流程，原则是什么，原则一般是三级审核。你的流程是什么，需要那些人员审核，这些审核中会不会出现错误或者舞弊都需要自己有所了解，此外，这些票据怎么处理，审核时怎么签字等，这个都需要在制度中描述清楚。

制定报销时间，分不定期的报销时间与定期的报销时间两个分类，这是因为一个企业的资金为王，不能因为一时人们一下子都过来报销，那么我们就无法提供这么多的资金，企业的资金链也会断裂，对于企业来说并不是一件好的事情，而且定期报销，对于企业来说，也是一种融资的手段。

收到的原始凭证主意事项，因为有些票据对于企业来说有合理避税的作用，因此这些票据的收集有时对企业来说是很重要的，不过业务员毕竟不是财务专业户，对于票据的概念不是很强，一些收据就不能作为报销的依据，你发票的名称，需要机打的、需要供货方的盖章、需要税务局的盖章。因此在对票据的收集方面，需要在报销制度中有所规定，那些票据可以作为报销的依据。