月末年末结帐要注意哪些

检查科目余额表结帐前，要检查下科目余额表，看下有哪些科目的余额异常，找出异常的原因并解决，比如一些科目的负数余额等等。

结转成本结帐前不要忘记结转成本，工业结转生成成本、主营业务成本等等，商业和其它行业要结转主营业务成本、其他业务支出等等，如果忘记结转成本会虚增了当月的收入。

外端数据导入结帐前不要忘记把外端的数据导入总帐并生成凭证，比如供应链的数据，收银机上的数据等等，导入总帐后还要核对一下数据，总帐上的数据和供应链上的数据核对，看有没有正确的导入。

计提税金、贷款利息结帐前还要计提税金，平时每月一般要计提增值税、增值税附加税、消费税、个人所得税等；年底的时候还要计提工会经费、各种印花税等等；如果有贷款的，还要计提贷款的利息。

折旧摊销处理每月月末前，要把固定资产进行折旧，待摊的费用要进行摊销，无形资产也要进进摊销。

各子模块结帐在总帐模块结帐之前，其它各子模块要先结帐，其它各子模块结帐完成，再来进行总帐模块的结帐。

结转损益把损益类科目的凭证都做完并过帐以后，要做结转损益的凭证，一般财务软件系统可以自动生成结转损益的凭证，结转成功后审核过帐。年末时，不要忘了把本年利润转入未分配利润。