企业收到跨月的红字发票是不能勾选认证的,需要进项转出,我们一起来学习如何填制申报表吧:
工具/原料
电子税务局
方法/步骤
1
登陆【电子税务局】,输入【用户名】和【密码】
2
点击【确定】
3
点击【增值税一般纳税人申报】
4
点击【增值税申报表附表二】
5
第二十行输入【红字发票的税额】,填正数。
6
点击【增值税申报表主表】,主表第14行就会带出进项转出的税额
注意事项
进项转出填写正数金额。
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