受益人是无民事行为能力人、限制行为能力人，不具有财产管理能力的，或者受益人具有完全行为能力但是缺乏管理财产之专业技能的，如果直接采取遗嘱、遗赠或赠与的方式很可能会影响财产的保值、增值；而在信托中，可以利用专业的财产管理人的技能，更好地维护受益人的利益。
财产所有人想指定多个受益人连续受益的时候，遗嘱信托是最好的选择。一般的赠与合同、遗嘱、遗赠无法达到这样的效果，例如，指定最初的受益人是配偶，配偶死后由子女作为受益人。遗嘱信托的设定可以能够保证自己的意愿在其死亡后很久时间内得到执行。
财产所有人通过遗嘱信托不仅可以授予受益人内容相同的权利，也可以授予受益人内容不同的权利，能否实现受益权多层化和多样化。例如，财产所有人可以把财产的所有收益都归妻子，妻子只能够取得信托财产的收益，剩余的财产本金归子女。
主体是否合格一是委托人的资格。《信托法》第19条规定，遗嘱信托的委托人应当是具有完全民事行为能力的自然人。二是受托人的资格及其选任。受托人的资格。三是受益人的资格。四是信托监察人。《信托法》第64条规定，在公益信托中应设置信托监察人。
意思表示是否真实这项要求是所有民事法律行为生效的基本条件。公证机关应该注意审查遗嘱人意思表示是否真实，有无受胁迫或者受欺骗等情况。
信托财产确定、合法《信托法》第11条规定，信托财产必须能够确定，委托人不得以非法财产或者信托法规定不得设立信托的财产设立信托，否则信托无效。
信托目的必须合法《信托法》第11条规定，信托目的不得违反法律、行政法规或者损害社会公共利益，否则信托无效。
信托必须采用书面形式《信托法》第8条规定，设立信托，应当采取书面形式。因此，遗嘱信托必须采用书面形式，这同时也是公证规则的要求。
符合法律、行政法规的规定还要注意遗嘱信托是否符合其他法律、行政法规的规定。例如，应该遵守《继承法》有关特留份的规定。如果要设立公益信托和确定其受托人，应当经有关公益事业的管理机构批准。