第一步：制做表格
大家可以先按上图做出表格的大致样子。
这个工作簿中共需要两个工作表，分别为“收支明细”工作表与“列表”工作表。
先在“收支明细”工作表中做好基本格式，第一至三行是表头与汇总区，三行以下是数据记录区。
第二步：输入公式
A2单元格统计记录的行数，公式为=COUNTA(A4:A1000)
公式含义：假设数据共有1000行，利用COUNTA函数求出A4至A1000中的有数据的单元格个数.
E2单元格汇总收入累计金额，公式为=SUBTOTAL(9,E4:E1000)
公式含义：用SUBTOTAL函数汇总E4到E1000区域中的合计数，这里之所以不用SUB函数，是考虑到将来会用到“自动筛选”，在筛选后，SUBTOTAL函数只计算筛选出来的数据，对隐藏的数据不汇总。
F2单元格汇总支出累计金额，公式为=SUBTOTAL(9,F4:F1000)
公式含义：同上。
H1单元格输入期初金额，不用公式。
H2单元格计算期末结余金额，公式为=ROUND(H1+E2-F2,2)
公式含义：用ROUND函数对计算结果做四舍五入，保留两位小数。
H4单元格计算第四行余额，公式为=ROUND(H1+E4-F4,2)
公式含义：同上。
H5单元格计算第五行余额，公式为=IF(A5='',0,ROUND(H4+E5-F5,2))
公式含义：为了显示上的好看，做了一个条件选择，即如果同一行中的A列单元格无内容，就显示值为0，否则就进行计算。H5以下的单元格中公式可用这个公式向下拖动复制。
为了输入便利，还可以设置下拉列表。
在C列中，选中C4:C1000（也可选中整个C列），按“数据－有效性”，会出现“有效性”窗口，在“允许”中选“序列”，在“来源”中输入公式“=类别”（注意等号为英文状态，输入时不要加引号）。
在D列中，选中D4:D1000（也可选中整个D列），按“数据－有效性”，在“允许”中选“序列”，在“来源”中输入公式“现金,银行卡”（注意不要输入引号，里面的逗号要在英文状态下输入）。
然后将E、F、H列的数据类型设置为“会计专用”。（方法是同时选中这几列，按“格式－单元格”，在弹出的窗口中选“数字”选项卡，在分类中选“会计专用”即可。）
这样，“收支明细”工作表就设置完成了，下面设置“列表”工作表。
先将一些常用的收入项目填入A列，再在B列中设置相应公式。
假设设置了14个收支项目，就选中A1:A14,按“插入－名称－定义”，在这里面定义一个名为“类别”的名称，以便在“收支明细”工作表的C列的下拉单中引用。
选中B1单元格，输入公式=SUMIF(收支明细!$C$4:$C$1000,A1,收支明细!$E$4:$E$1000)+SUMIF(收支明细!$C$4:$C$1000,A1,收支明细!$F$4:$F$1000)
公式含义：使用SUMIF函数，根据A1单元格的项目，从“收支明细”表中查找对应的数据相加。如果是收入类的，就从“收支明细”表中查找E列数据；如果是支出类的，就从“收支明细”表中查找F列数据。
把这个公式向B列的下面单元格拖动复制即可得到其他公式。通过“列表”工作表B列的公式就可以即时得出“收支明细”表中相应的项目合计数了。
另外，还可以设置另一个公式来显示现金与银行的收支。
在“列表”工作表的H1格中输入“收入”，在I1格中输入“支出”，在G2格中输入“现金”，在G3格中输入“银行卡”，公式输入到H2:I3格中，如下：
H2公式=SUMIF(收支明细!$D$4:$D$1000,列表!$G2,收支明细!$E$4:$E$1000)
I2公式=SUMIF(收支明细!$D$4:$D$1000,列表!$G2,收支明细!$F$4:$F$1000)
H3公式=SUMIF(收支明细!$D$4:$D$1000,列表!$G3,收支明细!$E$4:$E$1000)
I3公式=SUMIF(收支明细!$D$4:$D$1000,列表!$G3,收支明细!$F$4:$F$1000)
这四个公式类似B列的公式，都是用SUMIF函数，做条件求和。
提示：文中提到的函数，可在EXCEL自带的帮助文件中查到详细用法。
第三步：添加图表
为了显示更直观，还可以设置几个图表。
本例中用了四个图表：
1、收入，图表类型为饼图；
2、支出，图表类型为饼图；
3、收入对比，图表类型为柱形图；
4、支出对比，图表类型为柱形图。
四个图表的制作方法如下：
1、选中“列表”工作表的G1:H3做数据源，按“插入－图表”，从中选饼图即可得到第一个图表。
2、选中G1:G3，再按住CTRL键，选中I1:I3，使这两个区域同时被选中，按上面方法插入饼图，得到第二个图表。
3、选中A1:B6，按“插入－图表”，从中选柱形图，可得到第三个图表。
4、选中A7:B14，按上面方法插入第四个图表。
通过上面这些设置，一个有简单统计功能的工作簿文件就做好了，只要一输入数据，统计结果就会立即显示出来。
把这个工作簿略做修改，就可以做成仓库管理模板、销售管理模板等等。