为了记录经济业务和收支情况，财务、出纳等岗位需要逐日逐笔详细记录每日明细帐，日记帐帐本在任何一个单位和企业都不可或缺。日记帐有很多模板和软件，虽然功能强大，但适合自己的才是最好的，如果能结合工作实际制作属于自己的记帐表格，对提高工作效率会有很大帮助。
工具/原料
excel表格
方法/步骤
1
首先要制作好表头，收入、支出、余额、摘要等内容是必不可少的，其他内容可根据实际增添或删减。
2
为了保证帐本的资料完整和连续性，多数情况下需要把上一记帐周期（比如上一年）的余额记录在内，如图。
3
既然是现金记帐，建议把数值的显示格式设置为货币格式，选中需要输入金额的区域，点右键设置单元格格式，选择数字-货币-货币符号，点确定，如图所示。
4
制作好表头，设置好单元格格式后，就要输入收入、支出情况，余额项先空着，下步利用函数计算。
6
下一步利用函数计算余额，在F5输入公式=IF(OR(C4={'本月合计','当年合计'}),F4,F4+D5-E5)，然后下拉公式即可。
注意事项
收入支出是通俗用法，也可用借方、贷方替换。
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