在工作中,有时候不小心在开增值税普通发票时超额,结果交税的时候才发现,怎么办呢?
方法/步骤
1
增值税普通发票如果多开金额开错的,当月发现可以直接作废:1、找到开错的票,盖上作废章后好好存放; 2、核销发票时,需要把作废的发票与其他资料一起到税务局核销。
2
增值税普通发票超额,交税的时候必须缴纳多使用的部分和一个整体超额的税。1、增值税发票都是有限额的,如果单张票超额是无法开出票的。2、这里的发票超额只能是月开票总额超出定额。
3
当月超出,是必须缴税的。多缴的部分只能在次月用红票冲出。
4
次月将增值税普通发票冲红,开具负数普通发票: 进入开票系统中点击负数那个按钮,输入超额的发票号,就会显示出上月那张正数发票,确认后再打印出来就可以了。同步账务处理也要作相应分录。
5
上月超额部分交的税款不会退款,但是可以在次月冲抵当月税款。END
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