一、经营流动产生的现金流量主要填写经营过程中的现金收入，就是买货、销货、支付工资等收付的现金。示例销货8000元：填写在第1次中的销售商品收到的现金；采购货物5000元：填写在第10行次的购买商品支付的现金；管理费用1500元：填写在第18行次的支付其他的现金中。最后经营活动产生的现金流量净额=8000-5000-1500=1500元。
二、投资活动产生的现金流量此部份主要填写投资过程中产生的现金收支，比如收到别人投资的现金、购买、处置固定资产等现金收支。
三、筹资活动产生的现金流量此部份填写收到的实收资本，偿还债务等现金收支。示例：收到股东50万实收资本，则填写在第38行次，最后筹资活动产生的现金流量净额=50万-0=50万。
报表56行次，是以上三部份内容的合计=经营活动产生的现金流量+投资活动产生的现金流量+筹资活动产生的现金流量（如果是减少则用减法）=1500+50万=501500元。
四、调节项目接下来，就是调节项目，先把净利润填写在第57行次。示例：2月份本年利润为亏损8935.89元，则在57行填写-8935.89元。
填写好净利润后，再调整实际已经收取或支付了现金，但未影响利润的金额。如以下分录，采购或销售过程中的税金，实际已收支，但未影响利润。还有计提工资的分录，虽影响利润，但未支付。行次74=10000+1162.39-726.5=10435.89元填写完后，第75行次为调节部份的合计=-8935.89+10435.89=1500元这样两前三部份经营、投资、筹资的合计就等于调节部份的合计了。
五、现金期初、期末余额最后一部份把现金期末余额填写在81行次，期初余额填写在82行次。83行次为期末余额减期初余额=501500-0=501500元。同时，调节部份的余额也会等于56行次的经营、投资、筹资三部份的合计。