财务工作月末需要对应交税金进行结转,下面介绍一下结转的方法。
工具/原料
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财务软件
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电脑
方法/步骤
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第一步,在“应交税费”科目下设置“应交税费—应交增值税”和“应交税费—未交增值税”二个明细科目。
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第二步,在“应交税费—应交增值税”科目下设置三级科目,包括:进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进项税转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税等。
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第三步,月份终了,结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
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第四步,结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
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第五步,结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
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第六步,当月交纳以前期间未交的增值税额借:应交税费——未交增值税贷:银行存款
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