药企和CSO日常工作中主要的业务实质性合规要件有哪些?这里为大家整理一下,包括但不限于以下情况,供参考。
方法/步骤
1
会议费,包括各类推广会议会议费报销,是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料,是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。
2
差旅费差旅费报销单内容是否填写齐全,所附的车票是否为去出差地的车票,餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票,人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。
3
油费加油费报销,报销的加车辆,本公司账面上是否有车辆,加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量。
4
咨询费咨询费报销,超过一定金额是否有立项审批手续,是否有咨询协议,项目执行是否与计划相符,项目报告是否通过验收等等。
5
工资薪金是否有考勤记录、招聘合同,是否扣缴了工资薪金的个人所得税,工资数额是否与劳动合同和考勤纪律相吻合。
6
实物资产如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,是否有入库单,入库单签章、审批手续是否齐全,是否有采购合同,是否有质量验收合格证明,发票日期和发票金额是否与采购合同对应,是否有从第三方开票,是否舍近求远采购,成本费用率是否明显超过行业合理水平。
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