所得税费用一般是企业在生产经营过程中产生利润了。就要交所得税,所交的所得税就进入到所得税费用里。
工具/原料
利润表
方法/步骤
1
首先企业产生利润了我们就要交所得税
2
所得税计算过程就是利润总额*企业所得税税率。
3
交的所得税在帐务处理里进入所得税费用。所以所得税费用就等于要交的所得税。
4
帐务处理,在算出所得税后,要先提。借:所得税费用 贷:应交税费-所得税
5
交过后,借:应交税费-所得税 贷:银行存款或库存现金。
6
需要说明的是所得税有的是季报,有的是月报,要根据情况进行申报。
注意事项
交过所得税后,年度汇算时要把预交的冲掉。
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