无票输入是指未开具发票,但是纳税义务已经发生,需要据实申报的收入。那么如何填写增值税申报表呢?
工具/原料
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增值税申报表
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计算器
方法/步骤
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小规模纳税人申报表之未开票收入填写 如果当季度所有收入合计未超过45万元,则未开票收入可以享受免税,填写在第10行(企业)或者11行(个体户)。 如果单季度所有收入合计超过了45万元,则未开票收入也需要缴税,填写在第3行(销售货物、服务分开两列,适用3%征收率的情况)或者第6行(销售不动产等适用5%征收的情况)。 注意将未开票收入换算成不含税价哈,即:未开票收入/(1+3%)或者未开票收入/(1+5%)。 具体填写位置就是填写在图中标黄的位置。
注意事项
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一定换成成不含税价,否则会造成多缴
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后期开具发票,对应负数填写未开票收入即可