企业每月按时申报增值税时,采集销项数据需要导入开票软件中的开票收入,同时还要手工录入未开票收入,确保收入的完整与准确,才能准确计算与申报销项税额。
工具/原料
1
电脑
2
电子税务局(申报客户端)
方法/步骤
1
由于发票数量不足等原因,企业会出现未开票收入,在每月申报增值税时,需要手工录入未开票收入与相应的销项税额,确保收入与销项税完整、准确的申报。
2
对于上月申报的未开票收入,如果本月完成了开票,那么在本月申报增值税时,要对此部分进行负向的未开票收入与销项税额申报。无论是正向未开票收入还是负向未开票收入,申报方法是一样的。
3
企业登录电子税务局(申报客户端),进入到增值税界面。
4
选择发票采集-销项采集,计入采集界面。
5
在销项类别中,选择未开具发票界面,手工录入未开票收入、适用税率及相应的销项税,点击保存。返回到销项采集情况页面,确保未开票收入及税额正确录入。
6
销项数据采集完成后,数据会自动导入到各项申报表中,因此数据采集是申报表的数据基础,企业必须确保数据采集的准确、完整。
注意事项
未开票收入不论正数还是负数,都在销项采集中手工正确录入。
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