涉及投、融资预算，现金流量如何管理？

1、根据货款等资金回笼情况，结合现金支出制定新增融资预算。         企业以现金流量预算表为基础，预测对企业短期的现金流量的需求，根据预测结果制定短期的融资预算，以保证日常运营现金的顺畅。以预算资产负债表、预算损益表为基础，预测企业长期发展的现金流量，测算出企业投资期的资金的盈余或短缺，有助于企业投资预算的制定。这样企业能制定出较全面的筹资预算。

2、分析财务状况，判别偿付能力。          企业在制定筹资预算时，要充分考虑到自身的短期与长期偿债能力，避免在筹资活动中，现金的流动性出现问题，影响企业正常的生 产经营活动。可以采用比率分析的方法，通过计算现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比等指标对自身的短期与长期的资金偿付能力进行测算。

3、评估投资风险，保证资金安全。         企业做投资预算时，首先要保证维持日常营运的资金及未来不确定性的支出，在此基础上的现金净值才能投资。其次对所选择的投资项目，要进行详细的现金净值的分析，尤其是自由现金流量的大小，在客观上提高了资金的安全性。

4、通过投资评估，保证资金效益。          在做投资预算时必须考虑未来的现金净值是否大于零，即货币的时间价值问题。分析的都是建立在现金流量的基础上，如贴现现金流量法、净现值法等。一般来说如果一个项目的净现值大于零，对这个项目进行投资就是可行的。