前瞻-中国小额贷款行业市场前瞻与投资战略规划分析报告
一、国际小额贷款的定义1、小额信贷（Micro Credit）是指专向低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。在国外，小额信贷区别于正规金融机构的常规金融服务，以贫困或中低收入群体为特定目标客户，并提供适合特定目标阶层客户的金融产品服务。2、从国家流行观点定义，小额贷款（Micro Credit）其基本特征是额度较小、无担保、无抵押、服务于贫困人口。这些贷款通常是无担保的、小额度的，一般的商业银行都不提供这类金融服务。3、小额贷款组织按照业务经营的特点，分两类：商业性和福利性，也称制度主义和福利主义。前者更强调小额信贷管理和目标设计中的机构可持续性，以印尼的人民银行为代表；后者则更注重项目队改善贫困人口经济和社会福利的作用，以孟加拉乡村银行为代表。
二、国内对小额贷款的认识国内对小额贷款的定义比较模糊，通常小额贷款机构的信用贷款、一般商业银行或其他金融机构的小额度信贷等概念都可以称作小额贷款。比如往往可以从额度和服务对象上来定义小额贷款，小额贷款可以认为是以个人或家庭为核心的经营类贷款，其主要的服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主，贷款的金额一般为1000元以上、20万元以下。
三、中国小额贷款主要参与机构图表1：中国小额贷款主要参与机构
四、相关政策◆ 2004-2012年中央一号文件解析1）主要内容：从2004年起，'中央一号'文件提出，要调整农业结构，扩大农民就业，加快科技进步，深化农村改革，增加农业投入，强化对农业支持保护，力争实现农民收入较快增长，尽快扭转城乡居民收入差距不断扩大的趋势，到2012年，'中央一号'文件突出强调农业科技创新，把推进农业科技创新作为'三农'工作的重点。连续九年的中央一号文件都锁定在'三农问题'。2）小额贷款机会首先，一号文件对农业的支持和重视要求金融机构加大对三农的支持；其次，明确提出了要支持小额贷款组织的发展；最后，农村金融服务体系完善的需要也必须要发展小额贷款组织以解决农村金融信贷配给不足的问题。◆ 税收政策目前，需要缴纳的税种包括应税所得25%的企业所得税、20%的股东个人所得税、收入5%的营业税、营业税7%的城建税和3%的教育费附加、合同金额0.005%印花税、收入0.1%的提围费等。
五、银行出台的相关政策图表2：银行出台的相关政策分析
六、中国小额贷款行业发展状况分析自2008年5月中国人民银行、银监会发布《试点的指导意见》以来，中发展迅速，公司数量由2008年底的不到500家，发展到2012年12月末的6080家，从业人员规模达到70313人。截至2013年末，全国共有7839，贷款余额达8191.27亿元。图表3：2010-2012数量及从业人员数（单位：家，人）