企业财富安全管理技术与流程集成系统
企业财富安全管理“九段技术”
一、合法性税务筹划的合法性，是开展税务筹划工作的基础，是税务筹划能否安全落地的前提条件。在如今强大的金税三期系统下，企业经营会越来越“透明”，因而企业需要更加懂法：合法性通常包括两个层面：一是形式合法性，相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定；二是实质合法性，经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。
二、预先设计税务筹划方案需要做到早做打算，预先设计，而不是事后进行筹划。在经济活动中，纳税义务通常滞后于应税行为，如果交易行为发生之后才缴纳增值税或消费税，收益实现或分配后才缴纳所得税等等，很多企业交易模式、合同都确定并实施完了，发现税负太重，试图需求最优节税方案，其实已经晚了。企业应尽早优化自身架构：(1)越早对运营负面影响越小。企业发展成一定规模后，利益相关者众多，对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。(2)越早产生的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程，企业较原始的投入资本增值越大，进行并购重组产生税负就会越高。(3)越早操作难度越小。企业税务架构搭建的较早，相应的工作难度和复杂性就会越低。
三、思路清晰好的税务筹划通常思路清晰、路径明确，而非拖泥带水。当和专业的税务筹划沟通时，你会发现他们所出具的方案是非常清晰，并且每一步都是有理有据，层层相扣。一般而言，税务筹划有3个层面。1、组织略架构层面，企业应该搭建起最优的税务架构，比如集团总部、总公司、母公司、的安排与筹划等。2、商业模式层面，主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如，商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划等。3、税务管理层面，主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠资格的申请等。
当你想通过在税进而享受税收奖励扶持，最优的方案不一定是纳税最少的，最优方案是需要以合法为基础，以节税为主要目的，以政策能真正落实为最终依据的。