你是小规模纳税人,但是业务需要开具增值税专用发票怎么办呢?教你自行代开增值税专用发票,不需要求人不需要排队。
方法/步骤
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登陆国家税务局电子税务局申报网站,点击我要办税,进入界面后输入纳税人识别号和密码、验证码。
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进入界面从中左侧模块中选择发票代点击,进入继续点击代开增值税专用发票申请。
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进入申请界面后,首先选择取票人,下拉菜单中选择出发票领取人。然后录入购货方纳税人信息。按图片中的顺序来填写信息。注:征收品目要选择正确
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录入专用发票信息。计算方法,例如需要开广告费50000元。含税金额需要换算为不含税金额。不含税金额:50000÷(1+3%)=48543.69应纳税额:48543.69×3%=1456.31一定要核对好加税合计的金额,是否正确。
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核对应纳税款信息和销货方信息,这两个模块的信息是自动带出的,只需要核对好信息。信息不对的话,修改为正确的。
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信息无误,先点击保存草稿,再提交。如果需要开具下一张,可选择连续开具。
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提交后就会产生申请单号,在申请表的最上方。记录下申请单号,取票人携带本人身份证到税务局领取代开的增值税专用发票。
注意事项
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含税金额需要换算为不含税金额,填写在金额栏内,系统自动计算税额。
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税款缴纳是在签订的扣款协议账户里即时自动划转
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