财务人员可能会时不时的遇到，商品或者是原材料已经采购入库，但是供应商的销售发票还没有达到财务手中，那么这笔账究竟该怎么做，是做还是不做，做的话，应该如何去做，本人更偏向于这笔账得做，原因很简单，这笔业务已经发生了，现在就将如何去做的分录写下来，以供大家参考，如有错误，请指正！！！
方法/步骤
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本月先做暂估入账，分录如下：借：库存商品 —A商品 100贷：应付帐款—暂估入库 100
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次月，先做暂估冲销，分录如下：借：库存商品 — A商品 -100贷：应付账款—暂估入库 （负数） -100
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等到发票回来，在做实际的财务处理，如下：借：库存商品 — A商品 200 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 34 贷：应付账款 — B公司 234
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支付货款时，作如下分录：借：应付账款 — B公司 234 贷：银行存款 — 工商 234这样，这笔采购业务就算是结束了
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