出纳记账是企业财务管理中非常重要的一环,正确的出纳记账有利于企业实现财务资产的合理管理,避免财务风险。
方法/步骤
1
开立账户:出纳记账前需要开立银行账户,以便进行资金的进出流转,的工商营业执照等相关资料。
2
登记现金:对公司现金的每笔支出和收入进行明细登记,并尽可能详细地说明资金用途和来源。
3
银行存款登记:对公司的银行存款进行记录,包括存款时间、金额、存入或支出的账户等信息。
4
支付凭证管理:对每一笔支出进行凭证管理,包括凭证的种类、编号、日期、金额、用途、经办人等信息。
5
对账核对:出纳记账完成后,需要进行对账核对,确保账目准确无误。
注意事项
1
出纳记账需要严格按照财务规定进行,不得随意改动账目,以免影响财务核算。
2
登记记录要详细,准确地记录每一笔收支,包括资金用途和来源。
3
凭证管理要严格,对每一笔支出进行凭证管理,以备后期审计或查询。