银行收款 借:银行存款 贷:应收账款/预收账款/其他应收款
提现 借:库存现金 贷:银行存款
费用发票 借:管理费用 /销售费用 贷:库存现金
手续费支出借:财务费用-手续费 贷:银行存款
利息收入 借:银行存款 借:财务费用-利息(红字)
购商品 借:库存商品(不含税金额) 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款如果是小规模纳税人:借:库存商品(价税合计) 贷:银行存款/应付账款
银行付款(先做普通付款,再做交上月的税费,交本月社保) 普通付款 借:应付账款/预付账款/其他应付款 贷:银行存款
交上月税费 借: 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 应交税费—应交印花税 应交税费-未交增值税 贷:银行存款
固定资产--计提固定资产。 固定资产计提折旧分录 借:管理费用/销售费用 贷:累计折旧
发上月工资 借:应付工资/应付职工薪酬 贷:其他应收款-个税 其他应收款-社保 银行存款/库存现金
计提本月工资借:管理费用/销售费用 生产成本-人工 贷:应付工资/应付职工薪酬
内销收入 一般纳税人:借:应收账款/预收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)小规模纳税人:借:应收账款/预收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
结转成本借:主营业务成本 贷:库存商品
计提本月地税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 应交税费——应交印花税
计提本月个税 借:其他应收款-个税 贷:应交税费-应交个人所得税
每个季度季末计提企业所得税 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税
月底结转增值税 小规模:借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税小规模月末未达起征点分录: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入—补贴收入 一般纳税人: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
结转损益