如何做好应收账款的披露

1、 建立完善的财务制度，对客户进行风险管理，形成系统的管理制度。2、建立相应的协调机制，加强监管，分清销售部门、财务部门、内务部门的职责功能。3、与客户建立规范的合作机制，签订规范合同及其他具有法律效力的文本。4、建立坏账的管理制度。 以下以实际案例为例：以前我在一个广东佛负责区域销售，公司在应收账款上有一个明确的操作管理制度。首先销售部门在与客户洽谈成功，初始就必须签订正规的合作合同，合同上关于账款方面有明确的规定，有现金交易的，有月结的，有货到付款等合作方式。签订合同后合作期间按照合同规定办事，例如是月结的客户等，公司财务部门会将此类客户进行归档，根据不同客户不同的信用额度进行管理。一般销售人员接到订单后，均会要求客户传内务部门（即销售跟单），由内务部门安排订单下达、订单管理，与相关部门的衔接等。如果是月结的客户，销售部门与财务部门有相应的管理机制，如果月结客户没有按时汇款，财务部门会告知销售部门，销售员会及时催款，如果款超过期限，会根据期限做相应的管理要求。首先是停止发货，然后发催款单，其次根据管理规定该发律师函就发，该进行法律程序就进行法律程序。其次如果确实应收账款存在一定问题而且无法回收的，公司财务和销售部门会一起做相应的坏账处理。