次月发票冲红步骤详解
工具/原料
1
税盘/开票系统
2
电脑
方法/步骤
1
登入开票软件，进入开票系统
2
点击“红字发票信息表”，选择“专用发票信息表填开”
3
选择“销售方申请”，填写冲红发票信息，点击下一步
4
核对发票信息，点击“打印”
5
账务处理：借：主营业务收入 xx 应交税费—增值税（销项税） 贷：银行存款/应收账款
6
涉及退货退款，还需结转成本，借：库存现金 贷：主营业务成本
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