第一节 现金结算1. 渠道：① 付款人直接支付 ② 付款人委托银行，金融机构，非金融机构支付2. 现金结算范围：① 职工工资，津贴。 ② 个人劳务报酬 ③ 奖金 ④ 劳保，福利费等国家规定的对个人的其他支出 ⑤ 差旅费 ⑥ 向个人收购农副产品和其他物资价款（除第⑤ ⑥， 超过使用现金的部分，以支票或银行本票支付。需全额支付现金的，经审核后予以支付。） ⑦ 结算起点（1000元）以下的零星支出 ⑧ 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出3. 限额：开户单位按照单位3-5天的日常零星开支确定留存库存现金余额。
第二节 支付结算概述1概念：支付结算是指单位，个人在社会经济活动中使用票据，信用卡，汇兑，托收承付，委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。各商业银行，城市信用合作社，农村信用合作社，个体工商户和个人是办理支付结算的主体。银行是支付结算和资金结算的中介机构。2.支付结算基本原则：①恪守信用，履约付款 ② 谁的钱进谁的账，由谁支配 ③ 银行不垫款1. 支付结算凭证填制要求：① 出票日期要大写。如：2016/3/22应该写为：贰零壹陆年叁月贰拾贰日。（月，日出现“3”的，不应该在前面加上“零”。）②中文大写金额数字用正楷或者行书或者繁体字。③ 大写金额前加上“人民币”，不得留空。④ 大写金额数字写到“元”的，后加“整”字。写到“角”的，可加可不加。写到“分”的，不加。⑤金额，出票日期，收款人名称不得更改，否则无效。