审计人员必须具有正直、诚实的品质，保持独立性，遵守客观公正原则，坚持原则，忠于职守，秉公办事，廉洁奉公。审计人员在开展审计和编制报告时具有职业审慎性，必须获取充分、相关、有力、有用的证据，对所有相关的环境做出公正的评价。
应收账款的审核：销售报表的审核包括销售数量、销售价格、收款的审核。数量审核依据销售单和销售报表以及库存报表、公司出货记录来核查销售数量的准确性，数量的审核。销售单价依据现有价格及调价单审核各客户销售价格的准确性。客户依据销售合同签订的价格为审核依据。销售收款的审核主要是客户现金付款情况的审核及直接客户转账等非常规情况的审核。
物料采购审计包括物料的核价与采购采料的审计，物料核价时，核价人员应在各相关网站上查询各采料的市场价格，密切关注各种原材料的市场价格走势，对采购物料的验收程序、是否有入库、预算等进行审核，对采购发票与购货订单、入库单的名称、规格、数量、价格包括货款的支付等是否一致进行审核。
应付账款审核，进货付款报表的审核，核对进货与仓库入库数量是否一致，付款与财务出纳支付数量、供应商是否一致，与上期报表的关联及报表数据计算是否正确。审核供应商发票到位与付款支出差异，监督发票的到位情况。审核采购物料的价格是否与批准核价一致，审核对供应商因质量等问题赔偿及扣款是否按规定数量金额进行处理。
档案资料的建立，档案归档原则上坚持谁操作谁立卷的原则，收集整理操作过程中发生的各种资料，做到不漏、完整、准确、及时。资料的归档要做到边操作边对所收集的资料编号整理。
盘点实际库存现金、承兑等有价票据、银行卡余额，资金月报表与库存现金、银行卡回执、应收票据的实际金额进行对比，银行存款应每月打印上月的对账单，做好银行余额调节表，对于资金账目的结存盘点，账实对比等进行监督。
各部门应按照规定向财务审计部申报相关费用的预算，由财务审计部审核各费用数量单价的合理性、准确性，及对重要费用预算内容须有关部门的相关报告、清单、合同，并对采购价进行核价。财务审计以相关部门的报销内容，及出纳资金日报表作为考核的依据。
对仓库的入库清单发货、调拨数量进行核对，还包括暂存客户处货物的核对。对仓库的库存数量进行定期和不定期的抽查盘点。以实地盘点制成报表为最终的确定库存数据。