如何审核递交上来的报销材料

首先要审核的是，报销材料需要附有原始凭证，啥叫原始凭证呢？就是事项发生时，从公司外部取得的相应发票、收据等，有时还需附有完整的合同、文件等。

无法从外部取得有效的原始凭证时，如从个人购买某些小额物资时，相关接受物资的部门（如仓库部门），出具采购明细清单，并签字确认。

当报销材料既附有外部凭证（如外部采购清单），又附有内部凭证时（如内部收货清单），作为审核者，以外部原始凭证上的内容为准，优先进行审核。

以下图为例，同样的一批采购物资，左边的为供货商开具的送货单（原始凭证），右边的为内部仓库开具的收货单。

对于，作为智能部门的管理者审核时，只需核对下总金额，即查看2份凭证上总金额是否相符。

作为财务审核人员，就不能如上面这么笼统行事了，需要核对送货单里面的每一项明细金额，再核对总金额。      注意核对的是送货单，不是收货单哦。最后核对收货单，是为了检查仓库的入库工作是否有疏漏。      附上做账和开票有关的经验链接，供参考。