如何进行退货品账务处理

退回产品经批准后作为退货冲抵应收款的按以下流程处理：销售内勤在《退货申请表》批准后的当天将单据统一交至出库统计处登录信息，登录完毕后，统一交客服主管或副理保管。由支持分部出货统计将退货信息登录于每日出货汇总表，信息包括产品退回日期、数量、单价、金额、其他相关信息。账务内勤依据出货汇总表登录分账，ERP输单员依据信息做销售发票红字冲销。每月1号出货统计将上月已批准的退货信息汇总，并编制月报，经内勤负责人复核，经客服副理审核，总经理批准后报财务审计部，冲抵上月应收款。

退回产品经总经理批准后作为调换货处理的，由接单内勤依据批示意见做产品调换，发货包装流程安排发货，发货时单价为零，并备注调换。

退回的产品按维修品处理：已批准的免费维修的产品，按调度分部确认返货时间返还，返还时单价为零，报表需备注调换，对无法维修的外厂产品由分析人员以书面形式说明原因反馈销售助理，由支持分部联系客户退还或者现场做报废处理。依据客户需求是否提供质量分析反馈表，有需要时则所有返回给客户的维系品必修在产品质量分析反馈单提供后方可返还。

客户需要调换新产品时，若所换产品的故障是客户使用不当造成的，则调换的产品按新产品购买，若所换产品造成的，则无偿调换新产品，有批量承担所有损失。

客服人员每日将退货品的信息（含产品型号、数量、客户代码、退货日期、业务员名称等）录入表格，形成电子文档，即《退货汇总表》，有质量分析部分析原因，流转信息及反馈、产品的报废情况录入退货汇总表，质量反馈单应包括产品规格、编号、生产日期、分析原因，及处理意见、改进建议。