下面分享几个日常会计工作中较难会计科目的处理方法。
方法/步骤
1
税务局检查后需要补交所得税:调整应交所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交所得税
2
将以上余额转入利润分配:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
3
补交税款时:借:应交税金-应交所税税 贷:银行存款
4
购进原材料发票未到:借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款下月初用红字冲销
5
收到发票时:借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款
6
职工福利的房屋折旧:借:管理费用 贷:累计折旧
7
代垫运费的账务处理:垫付运费时:借:其它应收款-垫支运费-**单位 贷:银行存款等
8
收到运费时:借:银行存款等 贷:其它应收款-垫支运费-**单位
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