采购风险如何防控

风险接受准则

风险指数矩阵

风险评估标准

采购风险分类.采购风险主要分为外因型风险和内因型风险两类。（一）采购外因型风险1.意外风险。物资采购过程中由于自然、经济政策等不可控因素造成的意外风险。2.价格风险。一是由于供方操纵投标环境，在投标前相互串通，抬高价格，使企业采购蒙受损失。二是当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。3.采购质量风险。供方提供的物资质量不符合要求，导致加工产品未达到质量标准，影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，给公司造成经济、技术、人身安全、信誉等方面的损害。4.技术进步风险。由于技术进步、产品升级换代，造成采购物资积压或者质量不符合要求而引起损失。5.合同风险。1）合同欺诈风险。采取行贿、套取标底等不正当行为，或以虚假的资质、材料等获取合同。2）合同履行风险。一是供方自身原因导致履约能力降低或丧失，无法正常履行合同；二是供方无故中止合同、违反合同规定等造成损失；三是采用预付款形式采购的，因供方原因，既不能供货又不能还款造成的损失。3）合同诉讼风险。因未履行合同约定，可能提出诉讼，造账号被冻结的风险。如：质量索赔、代保管物资退货、货款支付等。6.合作意愿风险。供方对合作发展前景预计不乐观，的合作意愿不强，随合作的风险。

（二）采购内因型风险1.计划风险。一是因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；二是采购计划管理不到位，与目标发生较大偏离。2.合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约；二是合同管理混乱。3.验收风险。验收标准不完善、不适用，验收流程不清晰或执行不严，造成不符合要求的物资采购入厂。4.存量风险。一是采购量不能满足生产的需要，引起生产中断的风险。二是积压物资过多，形成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，采购量过大，物资有降价风险。5.责任风险。采购过程中由于工作人员责任心不强，不正确履行职责，给公司造成损失。

（一）采购风险基础辨识企业应采用感性认识、历史经验、客观资料、风险事故分析、问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、行业标杆比较等方式对采购业务领域相关的采购风险预警辨识因素进行识别。并根据常识识别的累计的经验形成企业《采购风险清单》，以后只需根据《采购风险清单》内容（由于企业内外部环境常常发生变化，所以需要定期对《采购风险清单》内容进行更新，当然每次更新的内容不会很多，并不会给采购风险管理人员造成较大的工作量）进行识别即可。

（二）风险识别实行动态管理。当采购事项的某一风险因素发生变化或风险应对措施实施后，针对新增风险或风险等级发生变化，企业应再次对采购环节的风险进行识别，并更新《采购风险清单》。

（一）风险评估方法从风险发生的可能性和影响程度两个方面对风险事项进行评估。风险发生的可能性是指风险事件发生的概率或发生的频度。风险影响程度是指对企业的采购目标或采购指标等所产生影响的大小。

1.风险发生概率评估。风险发生概率由高到底可分为很高、高、中、低、微小五个等级，评分时对应5-1分。

2.风险影响程度评估。风险发生时影响的程度按造成损失的大小可以分为非常高、高、中、低、微小五个等级，评分时对应5-1分。

3.风险指数评估。风险指数（R）=发生概率指数×影响程度指数，对照风险指数矩阵（见图）确定风险等级和接受准则（见表）。

（二）风险评估方式由采购部门牵头，生产、技术、质量、销售等部门参与，对风险发生概率指数和影响程度指数进行评分，计算各单位评分的算术平均值作为最终的发生概率指数和影响程度指数值。

针对中等级别以上的风险事项。应选择风险规避（指回避、停止或退出蕴含某一风险的活动或环境）、风险转移（通过合同将风险转移到第三方）、风险转换（指将面临的风险转换成另一个风险）、风险对冲（指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使这些风险的影响相互抵消）、风险补偿（指对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿）、风险控制（指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率）等风险应对策略。

制定风险应对措施。风险应对策略确定后，企业应针对风险制定应对措施，应对措施应包含所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的应对措施等内容。

风险应对。中等风险应对措施由中层干部审批和组织整改；高风险应对措施由副总经理审批和组织整改；极高风险应对措施由总经理审批和组织整改。